02 永續經營

2.01 永續發展策略

榮昌科技為實踐企業社會責任，推動經濟、環境及社會均衡發展，訂定永續發展政策。我們兼顧環境（Environment）、社會（Social）與公司治理（Governance）三大維度，並聚焦於員工關懷、社會參與、環境保護、職場安全、綠色產品與創新、供應鏈管理及公司治理等七大核心範疇 ，積極回應利害關係人之期望。

2.01.1 永續發展目標與SDGs之關聯性

我們參考聯合國永續發展目標(SDGs)，訂定四大永續策略方針：「環境永續」、「技術創新」、「盡責治理」與「社會共榮」。透過與 SDGs 指標的深度結合，我們確保企業成長的同時，能為環境與社會創造正向價值。

2.02 推動永續發展機制

2.02.1 推動永續發展之治理架構

榮昌科技於 2024 年正式成立「永續推行小組」，作為公司推動永續發展的專責核心單位。本公司之永續發展事項以董事會為最高監管單位，負責核定永續發展策略藍圖與中長期目標，確保公司營運方針與全球永續趨勢接軌。

該小組由總經理室副總擔任主任委員，下設副主任委員及執行秘書，負責擬定永續發展政策並監督各項工作執行情形。主任委員每年定期向董事會報告永續發展業務進度與執行成效，確保 ESG 策略能穩步落實於日常營運中。

為落實各維度的永續行動，小組下設四大執行小組，依職能分工如下：
經營治理小組：負責財務績效、公司治理、風險管理及資安防護。
夥伴關係小組：專責產品健康安全責任、客戶服務、創新研發及 供應鏈管理。
環境永續小組：落實節能減碳、水資源管理、氣候相關財務揭露及廢棄物管理。
社會共榮小組：推動勞僱關係、多元化與機會平等、人才培育及職業安全與衛生。

未來，本公司亦將視業務發展需求與法規趨勢，逐步研擬成立「永續發展委員會」之可行性，以進一步強化永續治理的組織 職能與專業化管理。

2.02.2 運作情形 (2025年)

永續重大事項推展
永續推行小組扮演公司 ESG 策略執行與跨部門溝通的核心角色。2025 年度，小組除維持每半年召開一次常態性會議外，更針對全球供應鏈趨勢與法規要求，落實多項重大永續事項之推動與追蹤：

• 深化數位減碳管理：小組持續監督自 2023 年末導入之「溫室氣體盤查系統」運作狀況，確保 2025 年度營運數據之精確性，並提早佈署內部稽核流程，為 2027 年取得第三方查證確信做好紮實準備。
• 落實合規與安全治理：因應三年一度的 AEO（優質企業）認證複審，小組統籌經營治理及各相關部門，全面檢視內部作業程序與供應鏈安全，確保公司符合國際最高標準之貿易安全與資安防護規範。
• 評估價值鏈韌性提升：針對國際客戶對於供應鏈 ESG 管理的期待，公司評估規劃「供應鏈管理平台」導入可行性評估。將透過夥伴關係小組與各級供應商初步溝通，研擬未來數位化管理之藍圖，以強化風險管控與環境數據之串接。
• 持續優化資訊揭露：小組負責審議 2024年度永續報告書（於2025年8月發布），並確保所有揭露數據（如財務、職安、碳排）均符合GRI 2021 與 TCFD 架構。同時，根據會議決議擬定 2026 年度永續計畫，將「永續文化扎根」列為年度重點。

2025 年度永續推行小組運作摘要

開會期間	溝通事項	決議與執行成果
2025年上半年	檢視 2025 年永續執行成效。 審查2024 年永續報告書編製進度。 討論 AEO 安全認證複審準備工作。	通過上年度永續績效檢討。 完成 2024 年報告書送董事會核定並對外揭露。 啟動 AEO 複審專案流程。
2025年下半年	追蹤 2025 年溫室氣體盤查系統數據。 評估「供應鏈管理平台」導入可行性。 擬定 2026 年永續發展計畫。	持續優化碳盤查數據精準度。 進行供應鏈管理平台之初步評估報告。 核定年度計畫，並規劃 2027 年為查證目標年。

2.03 董事會及功能性委員會

2.03.1 董事會對永續治理之角色及成果

2.03.1.1 永續治理之角色及督導情形

董事會監督永續專案推動
榮昌科技董事會為公司永續發展之最高監管單位，負責指導長期經營策略並肩負最終監督責任。董事會定期核定由「永續推行小組」擬定之永續發展策略藍圖、年度計畫與中長期目標，確保公司營運方向與現今永續趨勢接軌。
本公司永續治理架構以董事會為核心，向下授權由總經理室副總擔任主任委員之「永續推行小組」執行具體業務。該小組下設經營治理、夥伴關係、環境永續及社會共榮四大執行小組，各小組定期或視需求召開會議，檢視風險變化與執行狀況。主任委員每年定期向董事會報告永續發展業務執行情形、ESG 議題進度及執行成效，經董事會核准後據以實施相關政策。

永續報導管理
榮昌科技建立嚴謹的永續報告書編製與審核流程，以確保資訊披露之準確性與透明度：

• 重大議題評估：本公司定期由永續推行小組負責重大議題鑑別，透過對內外部利害關係人之溝通與問卷調查，分析 ESG 議題對經濟、環境與人群的衝擊，並將結果呈報董事會核定。
• 報告書編製與審查：各執行小組依職掌蒐集相關資訊與數據，經部門主管核後，由永續推行小組進行資料彙整與編撰。2025 年度之永續報告書（114 年版）於發布前，須由主任委員呈送董事會審閱核定後方可對外公告。
• 查證與申報：本公司財務數據經會計師查核簽證，確保揭露之準確性。在溫室氣體數據管理方面，本公司目前維持自主盤查與內部審核，並已將「2027 年通過第三方查證確信」列為中長期治理目標，現階段則致力於盤查系統數據的精確化與人員教育訓練。報告書之編製流程嚴格遵循台灣證券交易所之要求，由最高治理單位進行最終檢視。

2.03.1.2 督導永續管理之績效評估

董事會績效評估
為落實公司治理、提升董事會與功能性委員會之運作效能，榮昌科技已訂定《董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法》。本公司每年定期執行董事會、功能性委員會（包括審計委員會、薪資報酬委員會）自評及個別董事成員之績效評估，評估內容包含專業職能、職責認知、公司營運參與度、內部控制及持續進修等多個面向。

114年度之內部自評與外部評估成果已於民國115年2月10日向董事會進行報告。此外，本公司落實良好治理規範，至少每三年聘請外部專業獨立機構執行一次董事會績效評估。最近一次外部評估係於2025年委託「財團法人台北金融研究發展基金會」進行，評估期間為民國113年12月1日至114年12月18日，評估報告於民國115年1月9日正式出具。此內、外部評估結果亦做為公司持續精進董事會職能、改善永續管理體系與健全內部規章之關鍵指標。

績效評估內容包含以下二面向：
專業職能與決策效能：本公司本屆董事會由９席具備多元背景之董事組成，其中包括３席具備財務會計、法律、國際商務及學術背景之獨立董事。自評與外部評估結果皆顯示，本公司董事成員之選任、持續進修與專業能力，能有效提升董事會之決策品質，指導公司策略方向。
企業內部控制之監督：董事會下設審計委員會，定期與稽核主管及簽證會計師召開會議。2025年度審計委員會開會７次，針對內部控制制度有效性考核、重大財務業務行為等進行嚴格審議。同時，內部稽核室依據董事會通過之稽核計畫落實執行，審計委員會與董事會對內控缺失與防範不誠信行為之遵循情形進行重點稽核監督。

2.03.1.3 對永續發展之持續進修

董事會進修
本公司每年安排董事進修課程，提高在公司治理、經濟、環境和社會等議題上的知識，增加董事會面對風險的管理能力。2025年董事會全體董事進修時數達 63小時，平均每位董事進修時數７小時，高於法規建議６小時。

本公司董事於2025年參與永續發展相關課程或研討會如下：

2.03.2 董事會結構及運作情形

2.03.2.1 成員及多元化

董事會組成
本公司本屆董事會經2025年5月22日股東常會全面改選，由９席董事（含３席獨立董事）組成，任期為 2025年5月22日至 2028年5月 21 日（即中華民國 114 年 5 月 22 日至 117 年 5 月 21 日）。
榮昌科技積極落實董事會多元化方針。本屆董事會中，女性成員高達 6 席，佔比達 66.67%，顯著優於國內上市上櫃公司平均水準，充分展現本公司在促進性別平等、健全永續治理與推動決策包容性上的卓越實績。董事會成員具有豐富之產業管理、商業實務、危機處理及會計財務等專業學經歷。個別成員之詳細資料請詳參股東會年報第 3~5, 7~8 頁。

本屆董事會成員結構占比：
性別分布：女性 66.67%（6 席）、男性 33.33%（3 席）。
年齡分布：30~40 歲佔 11.11%（1 席）、41~50 歲佔 33.33%（3 席）、51~60 歲佔 55.56%（5 席）。
獨立董事占比：獨立董事 3 席，達全體董事之 33.33%。
國籍：全體成員（100%）均為中華民國國籍。

2.03.2.2 運作情形

本公司董事會至少每季召開 1 次，以發揮指導與監督公司策略、保障股東及利害關係人最大權益之職能。2025年（114年度）本公司共計召開 8 次董事會，全體董事之實際出（列）席率達 94.44%（若加計委託出席則出席率達 100%）。
為落實精進治理並防範風險，本公司持續推動以下強化措施：

• 投保責任險：本公司已為全體董事投保責任保險，以降低董事執行業務之潛在法律風險，確保其權責合理化並落實誠信治理。
• 績效評估機制：本公司訂有「董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法」，114 年度的評估運作分為「內部自評」與「外部獨立評估」：
  • 內部自評結果：114 年度董事會自評整體平均為 4.92 分、董事成員自評為 4.94 分、審計及薪酬委員會自評均為 4.85 分（滿分 5 分），運作績效極佳。
  • 外部獨立評估：114 年度特別委託第三方專業獨立機構「財團法人台北金融研究發展基金會」執行外部績效評估。評估機構出具報告肯定本公司董事會運作遵循主管機關規範，對評估高度重視。對於評估報告所提出之改善建議，本公司已納入公司治理持續精進事項，並優先完成檢舉申訴機制之優化，修訂「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」，將檢舉申訴案件之受理單位調整至稽核室，以提升案件處理之公正性與獨立性。至於其他建議事項，將配合公司治理及永續發展推動方向，持續評估其適用性並逐步規劃執行。

2.03.2.3 提名與遴選

本公司董事之提名與遴選均遵照《公司章程》、《董事選舉辦法》、《公司治理實務守則》及相關法令規範，候選人名單經董事會審查後，提交股東會投票選任。
在遴選過程中，除了考量專業經歷、道德操守外，亦高度注重成員背景之多元性、獨立性、對氣候變遷或組織衝擊之應對能力、以及利害關係人之期許。此外，依《公司法》規定，持有本公司已發行股份總數 1% 以上之股東，得以書面形式向公司提出董事候選人名單。本公司於 2025 年 5 月 22 日依法全面改選，順利引進具備資深會計、審計背景之獨立董事加入，健全治理品質。

董事會遴選流程

2.03.2.4 利益迴避

本公司董事依據《公司章程》及《董事會議事規則》行使職權，並嚴格落實利益衝突迴避機制。當會議事項與董事自身、其配偶或二親等內血親有利害關係，該董事須主動揭露利害關係之重要內容，如可能損害公司利益時，依法迴避相關討論及表決，亦不得代理其他董事行使表決權，所有迴避紀錄均詳實載明於會議記錄中。

2025 年（114 年度）利益迴避執行情形：

• 114 年 12 月 15 日董事會：審議「董事長、總經理及經理人 114 年年終獎金報酬案」時，陳家榮董事長、洪健文董事及王幸琪董事因利害關係依法進行迴避，未參與討論與表決。
• 同日董事會：審議「總經理及經理人現行薪酬標準與結構於 115 年度沿用案」時，洪健文董事及王幸琪董事因兼任經理人具利害關係，依法迴避討論與表決。本公司以此高度嚴謹之迴避作為，杜絕任何潛在之利益衝突，確保決議之公正無私。

2.03.2.5 薪酬政策

• 薪酬結構與薪酬決定流程
  榮昌科技建立完善之薪酬制度，以兼顧公司營運績效、人才留任及永續發展。不同職務類別依其權責及管理制度，訂有相對應之薪酬管理機制。
  • 董事及經理人薪酬政策：
    本公司董事及經理人之報酬依《董事及經理人報酬管理辦法》及《公司章程》相關規定辦理，並依據公司營運績效、個人績效表現、職責範圍及對公司營運之貢獻等因素綜合評估，以建立合理且具激勵效果之薪酬制度。
    依《公司章程》第20條規定，公司年度如有獲利，應提撥『不高於稅前淨利3%』作為董事酬勞，並以現金方式發放。
    2025年度營收較前一年度成長22.61%，稅後淨利成長24.85%，經理人酬金占稅後淨利比例由前一年度21.44%下降至18.66%，顯示薪酬制度與公司整體經營績效維持合理連結。董事及經理人個別酬金級距資訊，請參閱本公司2025年年報第10～12頁。
  • 員工薪酬政策：
    本公司員工薪酬依《薪資管理辦法》辦理，薪酬內容包括固定薪資、績效獎金、年終獎金及其他福利措施，並依員工職務、專業能力、工作績效、市場薪資水準及公司整體經營成果綜合評估核定，以兼顧內部公平性及外部市場競爭力。
    依《公司章程》第20條規定，公司年度如有獲利，應提撥不低於當年度扣除員工酬勞前稅前淨利之2%作為員工酬勞，其中基層員工分派金額不得低於員工酬勞總額之6%，由董事會決議以股票或現金發放，以鼓勵員工共享公司經營成果，提升向心力及留任優秀人才。
  • 索回機制
    本公司將高階經理人之績效獎金與風險管理機制連結，藉以強化風險意識及落實責任管理。經理人之績效評核除考量營運成果外，亦納入法令遵循、內部控制、風險管理及誠信經營等面向，作為薪酬發放之重要依據。如經查證發生重大違反法令、誠信經營原則、內部控制制度失效，或因重大疏失造成公司財務損失、商譽受損等情事，本公司得依工作規章及公司法相關規範，視事件情節採取調整、減少、扣除或取消績效獎金及相關獎酬之措施，以確保薪酬制度與風險管理目標一致，並維護公司及利害關係人之權益。
  • 薪酬與永續績效的連結
    榮昌科技致力將永續績效導入高階主管薪酬評核體系，其績效衡量項目分為兩大部分：
    • 財務性指標：依各事業群對公司利潤之實質貢獻度，並參酌年度營收成長目標、稅後淨利成長目標及個人年度績效達成率，計算其經營績效酬金。
    • 非財務性與永續指標：董事長之評核範圍涵蓋營運成果、董事會治理、信用評等、顧客滿意度及公司治理評鑑等 4 大指標；總經理之評核範圍則包含營運安全管理、督導財務計畫執行、營收管理、加強內部控制、落實品質保證與管理等主要工作職掌之各項永續績效，並依其職級及權責權重比率進行考評。
  • 董事及高階管理階層離職與退休政策
    本公司董事與高階管理階層之離職預告期、離職金計算方式及退休政策皆嚴格依據《勞動基準法》、《勞工退休金條例》及當地政府法令辦理，與其他一般員工無異。對於適用舊制退休金之同仁，每月按規定提撥退休準備金儲存於台灣銀行專戶；適用新制退休金之同仁，每月提撥不低於 6% 儲存於勞工保險局之個人退休金專戶，無額外發放不合理之高額離職福利。
• 薪酬比率
  榮昌科技積極落實薪酬平等，在相同職等與年資下，女性與男性同仁之基本薪資比例維持 1：1。2025 年（114 年度），組織中最高薪酬者之年度總薪酬與組織所有員工（不包括最高薪酬者）年度總薪酬中位數之比率，經估算約介於 4.5～8.5 倍。有關董事及經理人酬金資訊，均依主管機關規定於年報及公開資訊觀測站揭露。

2.03.3 功能性委員會結構及運作情形

功能性委員會
本屆功能性委員會委員任期自 2025 年 5 月 22 日起至 2028 年 5 月 21 日止（即中華民國 114 年 5 月 22 日至 117 年 5 月 21 日），個別成員詳細資料與委員會運作情形請詳股東會年報第 4~5 頁、第 21~23 頁及第 34~36 頁。

• 審計委員會
  審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開一次常會。該委員會之運作目的在於協助董事會履行監督職責，涵蓋監督公司財務報表之真實表達、內部控制制度之有效實施與考核、法規遵循、公司潛在風險之管控，以及簽證會計師之適任性與獨立性評估等。2025 年（114 年度），審計委員會共舉行了 7 次會議，所有重大議案均經全體出席委員無異議照案通過。
• 薪資報酬委員會
  薪資報酬委員會由獨立董事擔任召集人，全體獨立董事（共 3 位）共同組成，負責協助董事會訂定與定期檢討董事及經理人之績效評估與薪資報酬政策、制度、標準與結構。本公司定期評估並檢討同仁之績效考核、薪資、獎金與酬勞發放方式，並與同業水準進行比較，將建議提交董事會討論。2025 年（114 年度），薪資報酬委員會共舉行了 2 次會議，所有議案均獲出席委員無異議照案通過。