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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  • 一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
    • 1.本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式主要採召開溝通會議或以電子郵件溝通，溝通會議每年至少舉行二次，若遇重大事項時得隨時召集會議。
    • 2.溝通討論事項包含會計師財務報告之查核事項及結果、財務狀況報告、內部控制執行情形、其他相關法令要求之溝通事項及針對法令修訂對公司帳務處理有無影響進行溝通。
    • 3.獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通會議：
    • 會議日期 主要溝通事項 溝通結果
      114年2月26日
      • 財務報表財務報表內容、查核重大發現及關鍵查核事項內容等說明、年度規劃階段、審計品質指標(AQI)報告。
      • 稽核業務執行情形。
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
      • 會後單獨溝通，就核閱或查核情況，包括任何審閱的問題或困難還有經營階層的回應進行溝通。
      114年12月15日
      • 年度規劃階段、審計品質指標(AQI)報告。
      • 年度稽核計畫。
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
  • 二、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
    • 1.本公司內部稽核主管定期就內部稽核執行情況向獨立董事提交書面報告，並列席董事會提出年度稽核計畫執行情形及內控運作情形之報告。
    • 2.內部稽核主管與獨立董事每年至少舉行二次溝通會議，就本公司內部稽核業務執行狀況及內控運作情形提出說明，若遇重大異常事項時，得隨時告知獨立董事。
    • 3.獨立董事與內部稽核主管之溝通會議：
    • 會議日期 主要溝通事項 溝通結果
      114年2月26日
      • 113年度稽核計劃執行情形及114年第一季稽核業務執行情形。
      • 提報113年度內控制度有效性之查核說明。
      • 提報稽核室組織運作情形。
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
      114年5月9日
      • 114年第二季稽核業務執行情形。
      • 113年度內控缺失及異常事項改善情形。
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
      114年8月5日
      • 114年第三季稽核業務執行情形。
      • 新任獨立董事溝通事項。
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
      114年9月4日
      • 重要子公司實地審查報告
      • 變更一一四年度稽核計畫案
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
      114年11月5日
      • 114年第四季稽核業務執行情形。
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
      114年12月15日
      • 增修本公司「內控準則」部分條文案說明。
      • 115年度稽核計劃說明。
      		 相關溝通事項，全體出席獨立董事均無其他意見。
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